商業銀行票據業務風險與防范

【導讀】

【報告描述】：

中國信貸風險專題分析報告2012年第01期：
商業銀行票據業務風險與防范
    在當前穩健的貨幣政策和嚴格監管環境下，商業銀行有做大票據表外資產的極大沖動，銀行承兌匯票的結算功能已經逐步異化為融資功能，部分銀行機構存在通過虛開銀票再貼現或“曲線”滿足客戶需求的同時獲得保證金存款，以達到吸收存款的目的。與此同時，與其他資產相比，通過轉貼買進賣出，銀行票據資產轉移之路通暢，也為銀行大量開票提供了便利。因此，商業銀行爭相開辦票據業務，有的銀行甚至違規辦理銀行承兌和票據貼現業務，使得原本風險相對較低的票據業務風險逐漸放大。尤其是近些年來票據詐騙案時有發生，這些案件大都具有涉案金額巨大、作案手法多樣、內外勾結等特點，給相關銀行造成較大損失，同時也給銀行票據業務風險的管理和內控敲響了警鐘。
    本報告共分為四個章節，第一章探討了當前銀行借助票據業務規避表內監管的路徑及原因，并就近期和未來的監管動態給予了深入分析；第二章就商業銀行票據業務的各環節風險、信用風險、流動性風險和利率風險的成因做了深入探討；第三章詳細介紹了商業銀行在開展票據業務時面臨的操作風險，闡述了操作風險的表現，并從內外部透析了引發操作風險的因素，同時結合近年來具體票據業務操作風險大案深入分析，給商業銀行提供了更多的警示和反思；第四章結合前兩章票據業務的各種風險，提出了構建票據業務防范體系的目標原則、思路和總體架構，并就如何加強銀行內控管理給出了相關建議，同時還就具體實際操作中的各類風險提供了相關防范措施。以上四章從票據業務的監管和銀行為逃避監管進行的創新，到商業銀行票據業務各環節風險和各類風險的成因及防范的分析，再到商業銀行操作風險的表現、成因和案例分析，最后從風險防范體系的架構到、內控建設和各業務風險的防范給出了相關建議和深度分析與探討，以期能給使商業銀行在票據業務的開展與競爭中深刻認識到各類風險的同時，了解監管動向規避政策風險，并采取相關措施以防范票據業務帶來的各種風險。敬請關注本期專題：《商業銀行票據業務風險與防范》。
本期專題共71頁，56277字。價格3000元/份。
 
正文目錄
 
第一章  監管與創新的對立 
一、票據空轉中放大貨幣信貸 
（一）銀行熱衷于票據空轉對倒 
（二）票據空轉中如何放大貨幣信貸 
二、票據業務如何逃避表內監管 
（一）票據“雙買斷”逃避貸款規模控制 
（二）滾動簽發票據虛增存款應對存貸比 
（三）發行理財產品互相購買票據資產 
（四）銀行借“托”生“貸”規避監管 
三、表外融資成金融監管重點 
（一）銀監會整肅票據違規 
（二）三類保證金存款納入存準范疇 
（三）銀監會暫停票據信托業務 
（四）審計署排查“事實貸款”表外運作 
四、2012年銀行票據業務風險前瞻 
第二章 商業銀行票據業務風險分析——主要風險 
一、票據流通環節風險 
（一）票據承兌環節風險 
（二）票據貼現環節風險 
（三）票據轉貼現環節風險 
（四）票據再貼現環節風險 
（五）其他環節風險 
二、票據信用風險的成因 
（一）相關法律的缺失 
（二）相關部門監管不到位 
（三）相應的風險管理技術落后 
（四）管理者缺乏正確的管理意識 
三、票據流動性風險的成因 
（一）央行的貨幣政策調控影響 
（二）商業銀行自身的市場定位 
（三）商業銀行資產負債結構不合理 
（四）商業銀行資產負債結構管理不善 
四、影響利率風險的因素 
（一）影響利率風險的外部因素 
（二）影響利率風險的內部因素 
第三章  商業銀行票據業務風險分析——操作風險 
一、票據業務操作風險表現 
（一）欺詐和道德風險 
（二）管理和操作風險 
（三）政策和承兌風險 
二、引發操作風險的因素 
（一）外部因素——偽造欺詐 
（二）內部因素——內控薄弱 
三、管窺票據市場灰色資金鏈 
（一）灰色資金鏈存在的原因與危害 
（二）票據市場灰色資金鏈“四步走” 
四、近年典型大案回顧與分析 
（一）渤海銀行億元貸款“失蹤” 
（二）齊魯銀行驚爆票證偽造案 
（三）江蘇宜興3.7億票據詐騙案 
（四）河北滄州農行承兌匯票造假案 
（五）銀行承兌匯票演繹為民間借貸案 
第四章  商業銀行票據業務風險防范 
一、構建票據業務風險防范體系 
（一）票據風險防范體系的目標及原則 
（二）完善內部風險管理的思路 
（三）票據風險防范體系的總體架構 
二、加強銀行內控制度建設與管理 
（一）完善銀行票據業務操作制度 
（二）加強員工職業道德教育和技能培訓 
（三）完善內部風險控制制度 
三、票據業務主要風險的防范措施 
（一）信用風險的管理 
（二）利率風險的防范 
（三）流動性風險防范 
四、票據業務實際操作中的風險防范 
（一）持票人惡意詐騙情況的防范 
（二）內部人員違規操作情況的防范 
（三）內外聯手惡意詐騙情況的防范 
（四）企業真實貿易背景的審查