商业银行票据业务风险与防范

【导读】

【报告描述】：

中国信贷风险专题分析报告2012年第01期：
商业银行票据业务风险与防范
    在当前稳健的货币政策和严格监管环境下，商业银行有做大票据表外资产的极大冲动，银行承兑汇票的结算功能已经逐步异化为融资功能，部分银行机构存在通过虚开银票再贴现或“曲线”满足客户需求的同时获得保证金存款，以达到吸收存款的目的。与此同时，与其他资产相比，通过转贴买进卖出，银行票据资产转移之路通畅，也为银行大量开票提供了便利。因此，商业银行争相开办票据业务，有的银行甚至违规办理银行承兑和票据贴现业务，使得原本风险相对较低的票据业务风险逐渐放大。尤其是近些年来票据诈骗案时有发生，这些案件大都具有涉案金额巨大、作案手法多样、内外勾结等特点，给相关银行造成较大损失，同时也给银行票据业务风险的管理和内控敲响了警钟。
    本报告共分为四个章节，第一章探讨了当前银行借助票据业务规避表内监管的路径及原因，并就近期和未来的监管动态给予了深入分析；第二章就商业银行票据业务的各环节风险、信用风险、流动性风险和利率风险的成因做了深入探讨；第三章详细介绍了商业银行在开展票据业务时面临的操作风险，阐述了操作风险的表现，并从内外部透析了引发操作风险的因素，同时结合近年来具体票据业务操作风险大案深入分析，给商业银行提供了更多的警示和反思；第四章结合前两章票据业务的各种风险，提出了构建票据业务防范体系的目标原则、思路和总体架构，并就如何加强银行内控管理给出了相关建议，同时还就具体实际操作中的各类风险提供了相关防范措施。以上四章从票据业务的监管和银行为逃避监管进行的创新，到商业银行票据业务各环节风险和各类风险的成因及防范的分析，再到商业银行操作风险的表现、成因和案例分析，最后从风险防范体系的架构到、内控建设和各业务风险的防范给出了相关建议和深度分析与探讨，以期能给使商业银行在票据业务的开展与竞争中深刻认识到各类风险的同时，了解监管动向规避政策风险，并采取相关措施以防范票据业务带来的各种风险。敬请关注本期专题：《商业银行票据业务风险与防范》。
本期专题共71页，56277字。价格3000元/份。
 
正文目录
 
第一章  监管与创新的对立 
一、票据空转中放大货币信贷 
（一）银行热衷于票据空转对倒 
（二）票据空转中如何放大货币信贷 
二、票据业务如何逃避表内监管 
（一）票据“双买断”逃避贷款规模控制 
（二）滚动签发票据虚增存款应对存贷比 
（三）发行理财产品互相购买票据资产 
（四）银行借“托”生“贷”规避监管 
三、表外融资成金融监管重点 
（一）银监会整肃票据违规 
（二）三类保证金存款纳入存准范畴 
（三）银监会暂停票据信托业务 
（四）审计署排查“事实贷款”表外运作 
四、2012年银行票据业务风险前瞻 
第二章 商业银行票据业务风险分析——主要风险 
一、票据流通环节风险 
（一）票据承兑环节风险 
（二）票据贴现环节风险 
（三）票据转贴现环节风险 
（四）票据再贴现环节风险 
（五）其他环节风险 
二、票据信用风险的成因 
（一）相关法律的缺失 
（二）相关部门监管不到位 
（三）相应的风险管理技术落后 
（四）管理者缺乏正确的管理意识 
三、票据流动性风险的成因 
（一）央行的货币政策调控影响 
（二）商业银行自身的市场定位 
（三）商业银行资产负债结构不合理 
（四）商业银行资产负债结构管理不善 
四、影响利率风险的因素 
（一）影响利率风险的外部因素 
（二）影响利率风险的内部因素 
第三章  商业银行票据业务风险分析——操作风险 
一、票据业务操作风险表现 
（一）欺诈和道德风险 
（二）管理和操作风险 
（三）政策和承兑风险 
二、引发操作风险的因素 
（一）外部因素——伪造欺诈 
（二）内部因素——内控薄弱 
三、管窥票据市场灰色资金链 
（一）灰色资金链存在的原因与危害 
（二）票据市场灰色资金链“四步走” 
四、近年典型大案回顾与分析 
（一）渤海银行亿元贷款“失踪” 
（二）齐鲁银行惊爆票证伪造案 
（三）江苏宜兴3.7亿票据诈骗案 
（四）河北沧州农行承兑汇票造假案 
（五）银行承兑汇票演绎为民间借贷案 
第四章  商业银行票据业务风险防范 
一、构建票据业务风险防范体系 
（一）票据风险防范体系的目标及原则 
（二）完善内部风险管理的思路 
（三）票据风险防范体系的总体架构 
二、加强银行内控制度建设与管理 
（一）完善银行票据业务操作制度 
（二）加强员工职业道德教育和技能培训 
（三）完善内部风险控制制度 
三、票据业务主要风险的防范措施 
（一）信用风险的管理 
（二）利率风险的防范 
（三）流动性风险防范 
四、票据业务实际操作中的风险防范 
（一）持票人恶意诈骗情况的防范 
（二）内部人员违规操作情况的防范 
（三）内外联手恶意诈骗情况的防范 
（四）企业真实贸易背景的审查