中国信贷风险专题分析报告2012年第24期：抽丝剥茧：透视《商业银行资本管理办法（试行）分析报告

报告描述 \ REPORT DESCRIPTION

本报告分为五个章节，试图对《商业银行资本管理（试行）》做详细解读，第一章总体介绍了资本监管的演进；第二至四章是对《商业银行资本管理办法（试行）》的详细解读，第二章解读了第一支柱最低资本要求部分；第三章解读监管机关的监督检查部分；第四章解读信息披露部分；第五章对银行实施《商业银行资本管理办法》基本路径进行了梳理。

报告目录 \ REPORTS DIRECTORY

第一章  资本监管的演进 
一、第一版巴塞尔资本协议：1988年资本协议 
二、第二版巴塞尔资本协议：2004年资本协议 
三、第三版巴塞尔资本协议：2010年资本协议 
四、中国版资本管理协议：《商业银行资本管理办法（试行）》 
（一）与国际资本监管标准的一致性 
（二）具备中国特色 
五、资本达标过渡期安排与资本工具创新指导 
（一）银监会发布《商业银行资本管理办法》过渡期安排 
（二）银监会发布《关于商业银行资本工具创新的指导意见》 

第二章  第一支柱：最低资本要求 
一、资本与资本充足率计算 
（一）资本的加项计算 
（二）资本扣减项 
（三）资本计算说明表 
（四）资本充足率分母的计算 
（五）资本充足率的计算 
二、信用风险计量 
（一）权重法 
（二）内部评级法 
三、市场风险计量 
（一）市场风险的管理对象 
（二）市场风险要素的识别 
（三）市场风险的计量 
四、操作风险计量 
（一）操作风险标准法实施要求 
（二）基本指标法 
（三）标准法 

第三章  第二支柱：监管机关的监督检查 
一、第二支柱监督检查要求的实质 
二、第二支柱覆盖的范围 
（一）全面风险管理框架的评估 
（二）第一支柱风险的评估 
（三）第二支柱风险的评估 
（四）开展压力测试 
三、第二支柱的评估内容 
（一）向监管机关证明内部资本充足性评估的治理架构 
（二）向监管机关报备《内部资本充足性评估制度》 
（三）向监管机关报告对主要风险的识别、计量与评估 
（四）内部资本的计量与应用 
（五）资本规划 
（六）报告体系 

第四章  第三支柱：信息披露 
一、信息披露的目标 
二、信息披露的内容 
（一）定性要求 
（二）定量要求 

第五章  实施《商业银行资本管理办法》的基本路径 
一、转变《资本管理办法》的实施理念 
（一）资本管理办法实施对象 
（二）资本管理办法实施部门 
（三）资本管理办法实施时间 
（四）资本管理办法实施定性要求 
二、将监管要求转化为内部风险管理需求 
（一）信用风险管理建设需求 
（二）市场风险管理建设需求 
（三）操作风险管理建设需求 
（四）流动性风险管理建设需求 
（五）银行账户利率风险管理建设需求 
三、从定量结果计量转变为定性过程管理 
（一）风险管理治理结构 
（二）对第一支柱风险的验证与评估 
（三）对第二支柱风险管理方法与管理指标验证与评估 
（四）建立资本规划 
四、从谨慎约束转变为积极应对  

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